Sur un rachat d’assurance vie, seule la part de gains est imposée, pas la somme retirée. Le simulateur calcule cette part, les prélèvements et le montant qui arrive sur votre compte.
Saisissez la valeur de votre contrat, vos versements et le montant à retirer : le résultat se met à jour à chaque modification.
Outil pratique
Rachat d’assurance vie : combien vous recevez net
Indiquez la valeur de votre contrat, vos versements et le montant à retirer : l’outil calcule la part de gains imposée, les prélèvements et ce qui arrive réellement sur votre compte.
Ce que vous recevez
9 570 €
Sur un retrait de 10 000 €
- Part de gains dans le retrait
- 2 500 €
- Prélèvements sociaux (17,2 %)
- 430 €
- Impôt sur le revenu
- 0 €
- Coût fiscal du retrait
- 4,3 %
Après 8 ans, l’abattement annuel de 4 600 € s’applique aux gains de tous vos contrats d’assurance vie réunis, une fois par an.
Avant 8 ans, le gain supporte 12,8 % d’impôt en plus des prélèvements sociaux. Attendre les 8 ans du contrat ouvre l’abattement annuel.
Votre contrat n’affiche pas de gain : le retrait n’est pas imposé.
Grâce à l’abattement, seuls les prélèvements sociaux s’appliquent à ce retrait.
Une partie des gains dépasse l’abattement et supporte l’impôt sur le revenu.
À savoir sur ce calcul
- Taux de 7,5 % après 8 ans valable tant que vos versements nets ne dépassent pas 150 000 € ; au-delà, 12,8 % s’applique à la fraction correspondante.
- L’impôt indiqué est le prélèvement forfaitaire ; l’option globale pour le barème peut être plus favorable aux foyers peu imposés.
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Comment un rachat est imposé
Chaque euro retiré contient du capital versé et des gains, dans la proportion de votre contrat.
Si votre contrat vaut 60 000 € pour 45 000 € versés, un quart de sa valeur est du gain. Un retrait de 10 000 € contient donc 2 500 € de gains : c’est sur eux seuls que portent les prélèvements sociaux de 17,2 % et l’impôt sur le revenu.
Avant 8 ans, les gains supportent 12,8 % d’impôt. Après 8 ans, ils bénéficient chaque année d’un abattement de 4 600 € pour une personne seule ou de 9 200 € pour un couple, puis d’un taux de 7,5 % tant que les versements nets restent sous 150 000 €.
Exemple chiffré
Retirer 10 000 € d’un contrat de 12 ans
- Valeur du contrat
- 60 000 €
- Versements
- 45 000 €
- Retrait
- 10 000 €
-
Part de gains2 500 €
10 000 × 15 000 ÷ 60 000
Un quart de la valeur du contrat est du gain.
-
Prélèvements sociaux430 €
2 500 × 17,2 %
Toujours dus, même après 8 ans.
-
Impôt sur le revenu0 €
2 500 − 4 600 d’abattement
Les gains restent sous l’abattement annuel.
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Réduire l’impôt d’un rachat
Fractionner ses retraits sur plusieurs années permet d’utiliser plusieurs fois l’abattement.
L’abattement de 4 600 € ou 9 200 € se renouvelle chaque année civile. Retirer 20 000 € en deux fois, en décembre puis en janvier, peut ainsi éviter tout impôt sur le revenu là où un retrait unique en paierait. Un rachat partiel garde le contrat ouvert et son ancienneté, à la différence d’un rachat total.
Pour la démarche, notre modèle de lettre de rachat et notre guide sur le rachat partiel sans casser sa stratégie complètent le calcul.
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Questions fréquentes et sources
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